Pourquoi mon impôt à payer augmente fortement pour les revenus 2025, exercice d’imposition 2026 ?

Pourquoi mon impôt augmente-t-il ? Le solde peut venir d’un précompte trop faible, pas d’un impôt plus élevé. Cas revenus 2025.

Une forte hausse du solde à payer ne signifie pas toujours que l’impôt a augmenté. Elle peut venir d’une baisse importante du précompte professionnel déjà retenu, d’un changement du nombre d’enfants à charge ou d’une anomalie dans les données préremplies. La réponse dépend toujours de la situation individuelle.

Les montants ci-dessous sont illustratifs et concernent les revenus 2025, exercice d’imposition 2026.

Comprendre la différence entre impôt calculé et solde à payer

Dans une déclaration à l’impôt des personnes physiques, il faut distinguer deux choses :

  • l’impôt total calculé sur les revenus du ménage ;

  • le solde final à payer ou à recevoir, après déduction du précompte professionnel déjà retenu sur les salaires.

Un ménage peut donc avoir un impôt total plus faible qu’une année précédente, mais devoir payer davantage si les retenues à la source ont fortement diminué.

Dans un cas typique, on peut observer par exemple :

  • revenus 2024 : impôt total d’environ 20.900 €, avec environ 19.200 € déjà retenus ou imputés, soit un solde à payer d’environ 1.600 € ;

  • revenus 2025 : impôt total d’environ 17.500 €, mais seulement environ 12.100 € déjà retenus ou imputés, soit un solde à payer d’environ 5.300 €.

Dans cet exemple, l’impôt total a donc baissé. Le problème vient surtout du fait que le précompte professionnel retenu pendant l’année a diminué encore plus fortement.

Pourquoi le précompte professionnel peut-il baisser fortement ?

Le précompte professionnel est une retenue opérée par l’employeur sur le salaire. Il constitue une avance sur l’impôt final.

Son montant dépend notamment :

  • du salaire imposable ;

  • de la situation familiale ;

  • du nombre d’enfants à charge ;

  • des barèmes appliqués par l’employeur ;

  • de certains paiements exceptionnels, comme un pécule de vacances anticipé lors d’un changement d’emploi.

Une année avec un changement d’emploi peut être fiscalement atypique. Par exemple, un travailleur qui quitte un employeur peut recevoir un pécule de vacances anticipé, souvent soumis à une retenue importante. Cette retenue peut créer un excédent de précompte qui compense, temporairement, une sous-retenue sur l’autre conjoint.

L’année suivante, si ce paiement exceptionnel disparaît, l’effet de compensation disparaît aussi. Le solde final à payer peut alors augmenter fortement, même si les revenus du ménage semblent stables.

La sous-retenue structurelle d’un conjoint

Dans certains ménages, l’un des conjoints supporte chaque année un précompte professionnel trop faible par rapport à sa part réelle d’impôt.

Ce n’est pas nécessairement une erreur de l’employeur. Les barèmes de précompte peuvent tenir compte de la situation familiale et des enfants à charge, ce qui réduit la retenue mensuelle.

À titre illustratif, un conjoint peut avoir :

  • environ 6.500 € à 6.700 € de précompte retenu ;

  • mais une part réelle d’impôt proche de 11.000 € à 12.000 €.

Cela crée un déficit annuel d’environ 4.500 € à 5.400 €. Tant que l’autre conjoint a un précompte excédentaire, ce déficit reste peu visible. Mais lorsque cet excédent disparaît, il apparaît dans le solde final à payer.

L’impact du passage de 3 à 2 enfants à charge

Le nombre d’enfants à charge peut avoir un effet important sur l’impôt.

Pour les revenus 2025, le supplément de quotité exemptée d’impôt passe, dans l’exemple analysé, d’environ :

  • 11.090 € pour 3 enfants à charge ;

  • à 5.110 € pour 2 enfants à charge.

Le troisième enfant peut donc représenter, à lui seul, un avantage fiscal très significatif. Dans un cas concret, la réduction d’impôt liée aux enfants peut passer d’environ 3.900 € à environ 1.500 €, soit un impact de l’ordre de 2.400 € à 2.600 € par an, additionnels communaux compris.

Un enfant n’est fiscalement à charge que s’il remplit les conditions applicables, notamment :

  • faire encore partie du ménage au 1er janvier de l’exercice d’imposition ;

  • ne pas dépasser le plafond de ressources nettes applicable ;

  • ne pas être dans une situation excluant la prise en charge fiscale.

Pour les revenus 2025, l’analyse de référence mentionne un plafond de 12.000 € nets. Un enfant qui travaille à temps plein et ne fait plus partie du ménage ne sera généralement plus à charge.

Une proposition de déclaration simplifiée reste provisoire

La proposition de déclaration simplifiée n’est pas encore l’impôt définitif. Elle constitue une base de calcul provisoire.

Pour les revenus 2025, exercice d’imposition 2026, une proposition simplifiée doit être vérifiée avant son acceptation tacite ou sa correction. Si une donnée est inexacte ou manquante, il faut la corriger dans le délai prévu.

Dans l’analyse de référence, le délai mentionné pour corriger la proposition via MyMinfin est le 15 juillet 2026. L’avertissement-extrait de rôle définitif peut ensuite arriver plus tard, au plus tard le 30 juin 2027.

Il ne faut donc pas confondre :

  • le calcul provisoire affiché dans la proposition ;

  • et l’avertissement-extrait de rôle définitif, qui détermine officiellement le montant à payer ou à rembourser.

Le point à vérifier : une fiche fiscale 281.10 manquante

Une variation importante des revenus préremplis doit attirer l’attention.

Par exemple, si les revenus imposables d’un travailleur étaient d’environ 43.000 € à 47.000 € les années précédentes, mais tombent à environ 32.000 € dans la proposition simplifiée, il faut comprendre pourquoi.

Plusieurs explications sont possibles :

  • baisse réelle du salaire ;

  • passage à temps partiel ;

  • période non travaillée ;

  • changement d’employeur ;

  • erreur ou absence d’une fiche fiscale 281.10 dans les données préremplies.

La présence d’un bonus à l’emploi peut aussi être un signal à examiner si elle paraît incohérente avec le niveau de rémunération habituel.

Si une fiche fiscale manque, il faut corriger la proposition. Ajouter un revenu manquant peut augmenter l’impôt final, mais le précompte attaché à cette fiche sera aussi pris en compte. Une correction spontanée évite surtout une rectification ultérieure avec intérêts ou risque d’accroissement.

Le prêt hypothécaire donne-t-il encore un avantage fiscal ?

Pour une habitation propre située en Région flamande, le woonbonus a été supprimé pour les emprunts conclus à partir du 1er janvier 2020.

Un prêt conclu en 2023 pour une habitation propre en Région flamande ne donne donc en principe plus droit à l’ancien avantage fiscal régional.

Une habitation que le ménage ne peut pas encore occuper en raison de travaux peut, selon les circonstances, rester considérée comme l’habitation propre. L’effet positif est alors que le revenu cadastral de cette habitation propre n’est en principe pas imposé.

Une réduction fédérale liée à l’épargne à long terme peut exister pour certains emprunts conclus avant 2024 portant sur une habitation qui n’est pas l’habitation propre. Mais si le bien est destiné à devenir le logement familial, cette piste doit être vérifiée avec prudence au regard de la situation exacte.

Comment éviter un solde élevé l’année suivante ?

Lorsqu’un solde élevé provient d’un précompte insuffisant, il est possible d’agir en amont.

La solution pratique consiste souvent à demander à l’employeur une retenue volontaire supplémentaire de précompte professionnel. On parle parfois de volontariat fiscal.

Dans un cas où le déficit annuel est structurel, une retenue complémentaire d’environ 350 € à 400 € par mois peut absorber une grande partie de l’écart. Cela ne réduit pas l’impôt total, mais cela évite de devoir payer une somme importante en une fois lors du décompte final.

Il est également utile de vérifier auprès de chaque employeur que la situation familiale est correctement encodée : conjoint, enfants à charge, changement de ménage, ou toute modification récente.

Que faire si l’avertissement-extrait de rôle définitif reste élevé ?

Si l’avertissement-extrait de rôle définitif confirme un montant élevé à payer, plusieurs réflexes sont utiles :

  • vérifier que tous les revenus, précomptes et personnes à charge sont correctement repris ;

  • comparer les fiches fiscales avec la déclaration ;

  • demander un plan de paiement via MyMinfin si le montant est difficile à payer en une fois ;

  • introduire une réclamation si une erreur est constatée dans le calcul définitif.

Dans l’analyse de référence, le délai de réclamation mentionné est d’un an à partir de l’avertissement-extrait de rôle.

Questions fréquentes

Pourquoi dois-je payer plus alors que mon impôt total a baissé ?

Parce que le solde final dépend aussi du précompte professionnel déjà retenu. Si l’impôt baisse de 3.000 €, mais que les précomptes baissent de 7.000 €, le montant à payer augmente.

Est-ce que mon employeur a forcément fait une erreur de précompte ?

Pas nécessairement. Les barèmes de précompte tiennent compte de la situation familiale et peuvent entraîner une retenue mensuelle trop faible par rapport à l’impôt final du ménage.

Un enfant qui commence à travailler reste-t-il à charge fiscalement ?

Pas toujours. Il faut vérifier s’il fait encore partie du ménage au 1er janvier de l’exercice d’imposition et si ses ressources nettes restent sous le plafond applicable.

Une proposition de déclaration simplifiée doit-elle être vérifiée ?

Oui. Elle repose sur les données connues de l’administration. Si une fiche 281.10 manque ou si une donnée familiale est incorrecte, il faut corriger la proposition dans les délais.

Le bonus logement flamand existe-t-il encore pour un prêt récent ?

Pour une habitation propre en Région flamande, le woonbonus est supprimé pour les emprunts conclus à partir du 1er janvier 2020. Un prêt récent ne donne donc généralement plus droit à cet avantage.

Puis-je éviter un gros paiement l’année prochaine ?

Oui, souvent en demandant une retenue volontaire supplémentaire de précompte professionnel à l’employeur. Cela permet de lisser l’impôt sur l’année au lieu de payer un solde élevé après coup.

Sources

Cet article présente un cadre général et ne constitue pas un avis fiscal personnalisé. Les règles fiscales peuvent changer d’une année à l’autre, et le traitement correct dépend des revenus, précomptes, personnes à charge, fiches fiscales et délais applicables à chaque situation.

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